연말정산 환급 계산기

연말정산 환급 계산기는 연간 총급여, 부양가족 수, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비, 기부금, 회사가 매월 원천징수한 기납부세액을 입력하면 결정세액과 환급액(또는 추가 납부액)을 추정합니다. 2024년부터 시행된 종합소득세율 8단계 (1,400만원 6% / 5,000만원 15% / … / 10억 초과 45%)를 2026년에도 동일하게 적용합니다.

입력 가이드:

• 총급여: 비과세 수당(식대 20만원·차량유지비 등)을 제외한 과세 대상 급여. 원천징수영수증의 「16. 총급여」 칸과 일치합니다.
• 부양가족 수: 본인 제외, 배우자·자녀·부모(만 60세 이상)·형제자매 중 연 100만원 이하 소득 요건을 충족하는 인원만.
• 신용·체크카드: 연간 사용액 합계. 총급여의 25% 초과분에 한해 공제 대상이며, 본 계산기는 공제율 15% 한도 300만원을 단순 적용합니다 (실제는 체크/현금 30%·전통시장 40% 등 차등).
• 기납부세액: 1년 동안 회사가 원천징수해 납부한 소득세 합계 — 12월 급여명세서 또는 원천징수영수증의 「73. 결정세액」 직전 「72. 기납부세액」.

결과의 부호로 환급/추가 납부를 판단합니다. 양수면 환급, 음수면 추가 납부입니다.

본 계산기에 적용된 핵심 산식 흐름은 아래와 같습니다.

총급여 - 근로소득공제 = 근로소득금액
근로소득금액 - 인적공제 - 4대보험료 - 신용카드공제 = 과세표준
과세표준 × 세율 - 누진공제 = 산출세액
산출세액 - 세액공제(근로/의료/교육/기부) = 결정세액
지방소득세 = 결정세액 × 10%
환급(추가납부) = 기납부세액 - (결정세액 + 지방소득세)

근로소득공제 (한도 2,000만)

총급여 ≤ 500만:    총급여 × 70%
≤ 1,500만:        350만 + (총급여-500만) × 40%
≤ 4,500만:        750만 + (총급여-1,500만) × 15%
≤ 1억:           1,200만 + (총급여-4,500만) × 5%
> 1억:           1,475만 + (총급여-1억) × 2%

2026년 적용 종합소득세율 (8단계 초과누진)

과세표준        세율   누진공제
≤ 1,400만        6%       0
≤ 5,000만       15%     126만
≤ 8,800만       24%     576만
≤ 1.5억         35%   1,544만
≤ 3억           38%   1,994만
≤ 5억           40%   2,594만
≤ 10억          42%   3,594만
> 10억          45%   6,594만

• 국세청 — 종합소득세 세율 — 2026년 적용 8단계 세율표
• 국세청 — 연말정산 간소화 — 정확한 공제 자료 자동 집계
• 국가법령정보센터 — 소득세법 — 근로소득공제·세액공제 근거
• 국세청 — 근로소득 과세표준과 산출세액