재산세 계산기

재산세란 무엇인가요?

재산세는 토지·건축물·주택 등 재산을 보유한 사람에게 매년 부과되는 지방세입니다. 주택 재산세는 시·군·구가 과세권을 갖고, 매년 6월 1일 기준 소유자에게 그 해 재산세를 부과합니다. 국세인 종합부동산세 와 달리 보유 주택 수·공시가격과 무관하게 주택을 가진 모든 사람이 납세 대상이며, 주택분은 7월과 9월 두 번에 나눠 부과됩니다. 본 계산기는 주택 공시가격·보유 유형·도시지역 여부를 입력하면 지방세법 §111 표준세율 또는 §111의2 1세대 1주택 특례세율을 자동 적용해 본세 + 도시지역분 + 지방교육세 합산 추정액을 산출합니다.

재산세는 누가 내나요? — 6월 1일 보유 기준

재산세 과세 기준일은 매년 6월 1일입니다. 6월 1일 0시 기준으로 주택을 사실상 소유한 사람이 그 해 재산세 전액의 납세의무자가 됩니다. 따라서 6월 1일에 잔금을 치러 소유권을 넘겨받으면 매수인이 그 해 재산세를 전부 부담하고, 매도인이 5월 31일까지 잔금을 받고 소유권을 넘겼다면 매수인이 부담합니다. 1년을 일할 계산하지 않고 6월 1일 하루의 소유자가 1년치를 모두 내는 구조라, 6월 1일을 전후한 거래는 매도·매수 양측이 재산세 부담을 협의하는 경우가 많습니다. 전세·월세 임차인은 주택을 「소유」하지 않으므로 재산세 납세의무가 없습니다.

재산세는 어떻게 계산하나요?

주택 재산세는 네 단계로 산출됩니다. 첫째, 과세표준 = 공시가격 × 공정시장가액비율입니다. 공정시장가액비율은 일반 주택 60%, 1세대 1주택 특례 대상은 공시가격대별로 43%(3억 이하)·44%(3~6억)·45%(6억 초과)가 적용됩니다. 둘째, 과세표준에 4단계 누진세율을 적용해 본세를 구합니다. 표준 세율은 0.1~0.4%, 1세대 1주택 특례세율은 각 구간 0.05%p 낮은 0.05~0.35%입니다. 셋째, 도시지역 주택은 재산세 도시지역분(과세표준 × 0.14%)이 더해집니다. 넷째, 본세의 20%가 지방교육세로 함께 부과됩니다. 즉 연간 재산세 = 본세 + 도시지역분 + 지방교육세이며, 본 계산기가 이 네 단계를 자동 계산해 7·9월 분납액까지 표시합니다.

1세대 1주택 특례세율 조건은 무엇인가요?

1세대가 국내에 주택을 1채만 보유하고 그 주택의 공시가격이 9억원 이하일 때 특례세율이 적용됩니다. 특례 세율은 표준세율(0.1~0.4%)보다 각 구간에서 0.05%p 낮은 0.05~0.35%이며, 공정시장가액비율도 일반 60% 대신 43~45%가 적용되어 과세표준 자체가 낮아집니다. 즉 세율과 과세표준 두 측면에서 이중으로 부담이 줄어듭니다. 이 특례는 2021년부터 2026년까지 성립하는 납세의무에 한정해 적용됩니다. 공시가격이 9억원을 초과하면 1주택이라도 특례 대상에서 제외되어 표준세율과 공정시장가액비율 60%가 적용됩니다. 본 계산기는 입력한 공시가격이 9억원을 넘으면 자동으로 표준세율로 전환해 계산합니다.

재산세와 종합부동산세는 어떻게 다른가요?

재산세와 종합부동산세는 모두 주택 보유에 부과되지만 별개의 세금입니다. 재산세는 지방세로, 모든 주택 보유자가 매년 7·9월에 시·군·구청에 납부합니다. 종합부동산세는 국세로, 보유 주택 공시가격 합계가 일정 기준(1세대 1주택 12억원, 다주택 9억원)을 초과하는 사람만 매년 12월에 국세청에 납부합니다. 종부세 대상자는 재산세와 종부세를 모두 내며, 이중과세를 피하기 위해 종부세를 계산할 때 이미 납부한 재산세 상당액의 일부가 공제됩니다. 공시가격 합계가 기준을 넘는지 궁금하다면 종합부동산세 계산기로 함께 점검하시는 것이 권장됩니다.

재산세 분할 납부는 어떻게 활용하나요?

주택분 재산세는 별도 신청 없이 연 세액의 절반씩 7월(16~31일)과 9월(16~30일)에 자동 분할 부과됩니다. 연 세액이 20만원 이하인 경우에만 7월에 전액 일괄 부과됩니다. 또한 납부할 세액이 일정 금액(통상 250만원)을 초과하면 신청에 따라 분납이 추가로 가능 합니다. 납부는 위택스(wetax.go.kr)·서울 ETAX·지자체 앱에서 계좌이체·신용카드로 할 수 있으며, 지방세는 카드 납부 수수료가 면제됩니다. 카드사·지자체에 따라 2~3개월 무이자 할부가 제공되기도 해 분할 납부와 함께 활용하면 한 번에 큰 금액을 내는 부담을 줄일 수 있습니다. 납기를 넘기면 3%의 가산금이 부과되므로 7·9월 고지 기간을 놓치지 않는 것이 중요합니다.

이어보기 — 2026 재산세 시즌 가이드(납부 일정·절세), 취득세 계산기(매수 시점 세금), 부동산 정책 변경 추적(공정시장가액비율·세율 변경 이력).

관련 정보 · 신뢰 출처

본 계산기의 결과는 지방세법 기준의 참고 추정이며, 세부담 상한제· 지자체별 탄력세율·주택 외 과세대상은 반영하지 않습니다. 정확한 부과액은 위택스 고지서와 시·군·구청 세무부서 확인을 권장합니다.